Анализ чистой ссудной задолженности банка

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Если по каким-то причинам финансовое состояние улучшается, то кредитор старается законными способами взыскать ссудную задолженность. Нужно всеми силами избегать ссудных задолженностей, потому что испорченная кредитная история скажется на дальнейших отношениях с этим и другими банками. Задолженность передается в специальную базу данных, где фиксируются отношения должника с банком. Доступ к такой информации имеют многие банки. Зачастую, даже одного случая задолженности достаточно для дальнейших отказов от других банков.

Счета баланса подразделяются на: балансовые активные и пассивные и внебалансовые. Пассивные счета отражают собственные и привлеченные ресурсы, а активные счета учитывают — использование этих средств.

Узнай какой ты инвестор?! Одобрит ли Баффет твою стратегию.

Финансовый анализ банка

Узнай какой ты инвестор?! Одобрит ли Баффет твою стратегию. Нажмите войти или зарегистрироваться , чтобы воспользоваться дополнительными возможностями сайта. Если Вы планируете инвестировать в акции или облигации банка, то без тщательного анализа отчетности здесь не обойтись.

Финансовый анализ банка достоин отдельной статьи в виду целого ряда особенностей, которыми этот процесс будет отличаться от анализа обычного предприятия. Давайте рассмотрим их все последовательно:. Отличия в отчетности. У любого банка также, как и у предприятия есть и баланс, и отчет о прибылях и убытках, и кэш-фло, но читать их необходимо исходя из понимания специфики деятельности банка.

Для понимания финансовой отчетности банка последовательно рассмотрим, как банки делают бизнес и получают прибыль, какие активы используют в своей работе, а также за счет каких источников финансируют свою деятельность. Поняв эти механизмы, мы сможем разобраться и в отчетности любого банка. Отчет о прибылях и убытках банка также как аналогичный отчет предприятия показывает все доходы банка, его расходы и оставшуюся в распоряжении собственников прибыль от ведения бизнеса.

Бизнес любого банка состоит в том, что банки привлекают деньги от населения, предприятий, других банков и т. На разницу между процентными ставками банки содержат свои офисы, платят зарплату, оплачивают прочие расходы, а также в эту разницу заложена прибыль см. Соответственно главные доходы банка — это процентные платежи по кредитам и займам от предприятий и частных лиц за полученные в кредит деньги. А главные расходы банка — это платежи процентов по депозитам.

Кроме этого есть доходы от сопутствующей деятельности - например, доходы от предоставления услуги расчетно-кассового обслуживания предприятиям, или предоставления различных платных услуг населению. Многие банки являются активными участниками рынка ценных бумаг и зарабатывают также на инвестировании средств.

К расходам банков помимо процентных платежей по депозитам можно также отнести типичные для любого бизнеса расходы — такие как оплата труда сотрудников, аренда офисов, коммунальные платежи, реклама, налоги и т.

Теперь давайте взглянем на банковский отчет о прибылях и убытках. В самой первой строке пункт 1 мы видим главный источник дохода банка, а именно "Процентные доходы". Логично, что, если эти доходы растут — это хорошо, если падают — повод насторожиться. Далее процентные доходы у нас детализируются по источникам их получения:.

От размещения средств в кредитных организациях — это проценты по кредитам, выданным другим банкам. От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями — это проценты по кредитам, выданным предприятиям и частным лицам. Это значит, что мы имеем дело с классическим банком, основная деятельность которого состоит в кредитовании физических и юридических лиц.

Есть банки, у которых большая часть дохода получается от операций с ценными бумагами — это уже инвестиционные банки, или, например, можно встретить банки, которые работают в основном на межбанковском рынке, кредитуя другие банки.

От оказания услуг по финансовой аренде — это процентные доходы от лизинговых операций. Лизинг — это сложная многосторонняя сделка, при которой предприятию выдается не кредит в деньгах, а поставляется сразу оборудование или, например, транспорт, которые ему необходимы, лизинговый банк в свою очередь расплачивается с поставщиком техники, а предприятие в течение определенного периода платит банку проценты и постепенно возвращает долг за это оборудование.

Следующий пункт нашего отчета пункт 2 — "Процентные расходы". Это выплаты процентов, которые осуществляет банк по привлеченным финансовым ресурсам. Они также делятся на несколько источников:. По привлеченным средствам кредитных организаций — это плата за кредиты, взятые в других банках.

Банки очень часто прибегают к этому инструменту — так как всегда есть банки, у которых есть клиенты на получение кредитов, но нет денег, а с другой стороны есть банки у которых остаются свободные привлеченные ресурсы, но они не выдали их в кредиты предприятиям. Для того, чтобы деньги не пролеживали просто так, банки активно кредитуют друг друга на сроки от 1 дня до длительных кредитов.

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями — это выплата процентов по депозитам юридических и физических лиц. По выпущенным долговым обязательствам — это выплата процентов по выпущенным облигациям банка.

Следующий раздел пункт 3 называется "Чистые процентные доходы" и показывает разницу между процентными доходами банка и процентными расходами. Глядя на эту строку, можно сделать закономерный вывод - чем выше у банка процентные ставки по кредитам и чем ниже ставки по депозитам, тем выгоднее банку.

В нашем случае приблизительно так и произошло — доходы от кредитов банка выросли, а расходы по депозитам снизились, что привело к увеличению маржи или чистого процентного дохода.

Далее идет корректирующая строка "Изменение резерва на возможные потери по ссудам" пункт 4. Разберем, что это такое. Дело в том, что по требованию Центрального банка ЦБ , все коммерческие банки обязаны создавать резервы для покрытия рисковых кредитов, например, по просроченным кредитам или в случае кредитов без залога, или по ссудам для заведомо рисковых заемщиков.

Рассчитав сумму резерва банк обязан списать эту сумму как расходы если резерв увеличивается, то значение отражается со знаком минус и означает расходную операцию, если же резерв уменьшается, то значение будет положительным. Это в свою очередь не позволит собственникам вывести эти суммы из бизнеса как прибыль, а заморозит их в собственном капитале до тех пор, пока не уменьшится сумма рисковых кредитов.

Далее идет строка пункт 5 , в которой считаются чистые процентные доходы уже за вычетом резервов. На этом заканчиваются строки, расшифровывающие доходы и расходы, связанные с ссудной деятельностью банка. Строки с 6 по 13 показывают нам другие источники доходов банка.

При этом в данном случае показывается сразу чистый доход, то есть за вычетом расходов, связанных с данной операцией. В данном случае интерес представляют те строки, чистые доходы от которых сопоставимы с чистым доходом от ссудной деятельности. Далее идут строки с прочими доходами и расходами.

В нашем случае стоит обратить внимание на "Комиссионные доходы" пункт 14 , составляющие крупную сумму у банка. Следующая крупная статья для любого банка пункт 21 — это "Операционные расходы".

Это все расходы на обслуживание: аренда, зарплата с начислениями, коммунальные платежи, реклама и т. А после вычета налога на прибыль — останется уже "Чистая прибыль за отчетный период" пункт Баланс банка также, как и баланс предприятия содержит 2 главных раздела активы и пассивы.

Активы банка в свою очередь не делятся на оборотные и внеоборотные, как у предприятий, а представлены все вместе в порядке убывания ликвидности: то есть сначала идут денежные средства, а в конце списка основные средства и прочие долгосрочные активы. Активы в любой компании — это то, что позволяет зарабатывать деньги. Поэтому в случае с банками основную часть активов как правило составляют выданные кредиты — строка 5 "Чистая ссудная задолженность".

На втором месте по размеру в активах банка представлены различные приобретенные ценные бумаги. Для отражения ценных бумаг в банковском балансе существует целых 3 статьи:. Строка 4 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" — это краткосрочный портфель ценных бумаг, предназначенных для продажи в ближайшей перспективе, сюда могут входить как акции и облигации, так и производные финансовые инструменты опционы, фьючерсы и т.

Строка 6 "Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для перепродажи" - здесь отражаются ценные бумаги, приобретенные на длительный срок в российской практике более дней. Строка 7 "Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения" - здесь отражаются инвестиции в облигации и векселя, приобретенные с целью получения прибыли от погашения. Еще одна статья, связанная с Центральным банком — "Обязательные резервы". Это средства, которые все банки обязаны держать в ЦБР.

Эти средства поступают в единый фонд обязательных резервов и затем могут быть переданы только ликвидационной комиссии при закрытии банка.

По этой статье в случае с банками как правило отражается недвижимость, принадлежащая банку офисы и т. Эта статья включает в себя депозиты физических и юридически лиц, а также остатки на картах и расчетных счетах и является по сути главным источником финансовых средств в деятельности банка. Второй по объему источник финансирования — это строка 15 "Средства кредитных организаций" , в которой отражаются кредиты, полученные от других банков. Следующий по объему источник финансирования — это "Собственные средства банка" строка Они детализированы в 3-м разделе баланса и включают первоначальный капитал акционеров, доходы от эмиссии ценных бумаг и прибыль, резервный фонд и доходы от переоценки активов.

Стоит отметить одну важную особенность банковской отчетности — она выходит гораздо чаще, чем у обычных предприятий. К сожалению данная форма отчетности носит непривычный для нас вид: вместо баланса и отчета о прибылях банки сдают в ЦБ оборотную бухгалтерскую ведомость, в которой без знаний особенностей банковского бухучета не разобраться.

Однако есть сервисы, которые трансформируют эти показатели в привычные для финансового аналитика статьи активов, пассивов и отчета о прибылях. Наиболее удобный сервис на сайте banki. Давайте посмотрим список ключевых показателей для оценки банка, которые к тому же можно анализировать ежемесячно.

Для оценки эффективности и устойчивости банка мы используем анализ динамики отдельных строк из отчетности банка, а также специально рассчитанные показатели. В рамках этой статьи приведем ключевые показатели, на которые стоит обращать внимание все показатели можно найти на banki. Рейтинг банка по уровню активов. Это показатель уровня масштабов деятельности банка. Чем больше активы банка — тем больше он аккумулирует денежных средств из разных источников, тем больше у него клиентов и, следовательно, выше уровень устойчивости, конкурентоспособности и возможности этот уровень в дальнейшем поддерживать.

Анализируя этот показатель неплохо также посмотреть на динамику активов по сравнению с прошлым годом, а также изучить структуру активов в прошлом году и в текущем, чтобы понять за счет чего именно произошел рост. Хорошим признаком является, если банк наращивает те активы, которые приносят ему максимум прибыли если у банка получается хорошо зарабатывать на кредитах — это кредиты, если на инвестициях в ценные бумаги — это ценные бумаги и т.

Рассматриваемый нами банк Санкт-Петербург занимает 17 место в рейтинге по активам среди всех банков страны. Также выросла доля инвестиций в облигации. Следующим важным показателем устойчивости банка является норматив достаточности собственного капитала банка сокращенно он обозначается Н1. Формула расчета показателя включает много деталей и является непростой. Но суть ее такова: мы соотносим собственный капитал банка и его активы, скорректированные определенным образом.

Также важный показатель устойчивости — это просроченная задолженность в кредитном портфеле. Чем она выше — тем труднее банку заработать прибыль и расплачиваться со своими вкладчиками и кредиторами. Ну и в финале стоит посмотреть на динамику прибыли, можно также оценить рентабельность собственного капитала банка и понять насколько бизнес в принципе эффективен и способен удовлетворять долгосрочные интересы акционеров.

Подводя итог по анализу отчетности рассматриваемого банка, можно сказать о высокой финансовой устойчивости, диверсифицированных источниках получения прибыли и капитала для финансирования деятельности. Также стоит отметить грамотное управление активами: рост прибыльных направлений, сокращение просрочек.

Однако рентабельность этого банка как бизнеса находится на невысоком уровне. Что это может сказать инвестору? Если речь идет об облигациях — то риски их приобретения в данном случае минимальны, если же речь идет об акциях - то невысокая рентабельность бизнеса не несет серьезных фундаментальных оснований для долгосрочного роста их курса. Если Вы выбираете банк для депозита, можно ограничиться анализом х показателей см.

Если Вы решили инвестировать в ценные бумаги банка — с одной стороны Вы можете получить более высокую доходность, но с другой Вам придется потрудиться, чтобы снизить риски инвестирования и провести детальный анализ банка. Поверьте, время, потраченное на изучение длинных и скучных банковских финансовых отчетов — окупается быстро!

Анализ структуры динамики активов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»

Величина активов банка за отчетный год увеличилась на млн. Это заслуживает положительной оценки, так как говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка. В отчетном году величина увеличилась на млн. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата. В отчетном году их величина увеличилась на млн.

Анализ чистой ссудной задолженности банка

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 14 декабря , печатный экземпляр отправим 18 декабря. Автор : Емельянова Юлия Викторовна. Дата публикации : Статья просмотрена: раз. Емельянова Ю.

Анализ активных средств банка

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. По каждой из этих групп начисляются разные виды процентов, которые устанавливаются кредитором. Здесь нет универсальных решений, каждый банк подходит к ликвидации ссудной задолженности по-своему. Банк анализирует все предоставленные документы и по результатам процедуры происходит формирование решения об одобрении кредита или отказе — все зависит от того, насколько адекватными специалисты кредитной организации признают расчеты будущих периодов. При составлении проекта стоит уделять достаточное внимание именно таким показателям, так как для реализации любого бизнес-плана необходимо очень много ресурсов, получить которые является первостепенной задачей для руководства. Наиболее явным первичным признаком появления проблемной ссуды является наличие просроченной задолженности по процентам, подлежащим уплате по сроку. Оценка ссуды и определение размера резерва осуществляется на основании профессионального суждения КБ относительно ссуды или иного ссудного продукта. Счет для погашения долга С оформлением кредита банк открывает ссудный счет, с помощью которого реализуются разные методы погашения кредита. Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый Советом директоров или Правлением кредитной организации. Строки с 6 по 13 показывают нам другие источники доходов банка.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Savings and Loan Crisis: Explained, Summary, Timeline, Bailout, Finance, Cost, History

.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Capitalism: a Love Story 2009
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. Спиридон

    Может есть понятие полставки? или неполный трудовой рабочий день, а как же наемный труд по инвалидности или труд несовершеннолетних, есть же обходы как платить меньше, Тарас? Ну, есть же. ).А то, ребенок стал за прилавок 111 690 грн, теща пошла в туалет 111 690 грн.

  2. Аркадий

    Красиво нагнули. : Хотели легализации пожалуйста

  3. Семен

    ООО какая тема!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных