Что такое дебиторская задолженность простыми словами

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Дебиторская задолженность предприятия — это финансовый актив, который возможно перевести в реальные деньги. Но такой долг способен довести до нехватки финансирования. Зная, что такое дебиторская задолженность и как ее рассчитывать, можно избежать финансовых потерь и банкротства компании. Дебиторская задолженность — это, простыми словами, суммы долгов контрагентов и работников плюс переплаты в разные фонды. Проблемы из-за клиентов образуются, если им предоставлены отсрочки выплат, либо если они не хотят выполнять договорные обязательства о платежах за предоставленные услуги или продукцию. Предоплата компаниям, поставляющим, допустим, сырье, либо продукты, тоже включена в понятие дебиторской задолженности.

Сегодня рассмотрим тему: "что такое дебиторская задолженность простыми словами" и разберем основываясь на примерах.

Регистрация Вход. Ответы Mail.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это долги контрагентов перед организацией, деньги, которые еще ей не вернули. Читайте подробнее, что такое дебиторская задолженность, какие виды ее бывают и как с ней работать, чтобы не допустить просроченных долгов.

Дебиторская задолженность или как ее финансисты коротко называют — дебиторка — это долги контрагентов перед компанией. Это деньги, которые еще не вернули фирме.

Другими словами, дебиторская задолженность это все то, что должны вашей организации. Дебиторка относится к активам. Ведь в будущем, когда контрагент погасит задолженность, компания сможет распоряжаться деньгами. В состав дебиторской задолженности организации входят не только деньги, она может быть и в форме других обязательств.

Например, контрагент должен передать товары или оказать услугу. Главная причина возникновения задолженности — различные даты выполнения своих обязательств сторонами договора. Например, поставщику уже отгрузили продукцию, а покупатель еще не перечислил деньги.

Наличие задолженности — неотъемлемый момент бизнеса см. Конечно же, все хотят работать по предоплате или получать деньги в день отгрузки, но на практике это случается редко.

Поставщики предоставляют отсрочку платежка, или коммерческий кредит. Во-первых, не все клиенты соглашаются работать по предоплате. Чтобы не терять рынок сбыта, поставщики предоставляют отсрочку.

Поэтому отсрочка платежа выгодна обеим сторонам сделки: для покупателя это возможность временно использовать чужие оборотные средства, а для поставщика — возможность расширить рынок, увеличить количество потребителей. Рост сбыта, объема продаж практически всегда неразрывно связан с ростом дебиторки.

Поэтому когда компания проводит анализ показателей, надо выявлять причину роста количества долгов. Но слишком большая доля этого показателя в активах тоже плохо для организации. Ведь чем больше значение дебиторской задолженности, тем больше рискованная сумма невозврата и финансовых потерь.

Дебиторами компании могут быть разные контрагенты и физические лица — поставщики, покупатели, сотрудники, налоговая и т. Приведем несколько примеров, когда возникает дебиторская задолженность. Долги предприятия классифицируют по разным основаниям. Например, для бухгалтерского учета важны сроки погашения долгов.

Поэтому задолженность разделяется на два вида в зависимости от срока погашения долга:. Сомнительным является долг, который с высокой вероятность контрагент не погасит полностью или частично.

Долг становится сомнительным не только, если контрагент просрочил платеж. Если компания из СМИ или других источников выяснила, что у контрагента начались финансовые трудности.

По сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете создают резервы. Смотрите, как определить максимально допустимый размер дебиторской задолженности, принимая во внимание стоимость заемного финансирования, которое придется привлечь до момента поступления денег от покупателей, а также учитывая вероятность нарушения клиентами платежной дисциплины. Определить максимальный размер дебиторки.

Каждая компания стремится, чтобы в ее деятельности сомнительных и безнадежных долгов не появлялось. Есть несколько действенных способов их избежать. Компания избежит рисков невозврата, если включит в договор условие о процентой предоплате. Недостаток способа — не все покупатели готовы работать на таких условиях. Обеспечение поставки. Например, банковской гарантией, договором поручительства, залогом.

Этой формой расчетов пользуются не часто. В таком случае в сделке появляется третье лицо — банк, который и открывает аккредитив. Средства на оплату покупатель переводит не поставщику, а в банк на специальный счет.

О том, что деньги на счете, банк сообщит поставщику. После этого продавец отгружает товар. Как только покупатель предоставит в банк документы, которые подтверждают отгрузку, банк переводит деньги на счет поставщика. Это способ безопасен как для покупателя, так и для продавца.

Константин Аношкин, финансовый эксперт рассказывает на видео, с чем связаны риски неоплаты долгов и как их избежать. Можно построить график анализа дебиторской задолженности, который позволит наглядно увидеть ее состав по срокам просрочки платежа.

График подойдет для анализа не только по видам просрочки, но и по клиентским менеджерам или филиалам. Динамика дебиторки с указанием общих сумм избавит от необходимости считать их дополнительно. Смотрите, как это сделать. Построить график анализа дебиторки в Excel. Компания отслеживает не только величину задолженности, но и показатели, рассчитанные на ее основе:. Коэффициент дебиторской задолженности Кдз. Он показывает, какую часть активов компании составляют долги.

Рассчитывают его следующим образом:. Другим показателем является коэффициент оборачиваемости. То есть скорость погашения дебиторской задолженности — как быстро контрагенты перечисляют фирме деньги за проданные товары. Этот коэффициент показывает, сколько раз за период компания получает от клиентов оплату в размере среднего остатка неоплаченной задолженности. Он показывает, на сколько эффективно компания взыскивает с контрагентов долги. Показатель рассчитывают по формуле:. Выр — выручка за период см.

СрОст дз — средний остаток дебиторки. Чтобы его рассчитать, складывают дебиторскую задолженность на начало и конец периода и делят на два. На основе коэффициента оборачиваемости рассчитывают среднее количество дней, в течение которых задолженность остается неоплаченной.

У этих показателей нет нормальных значений. Каждая компания в зависимости от особенностей работы определяет, в каких пределах должны находиться показатели. Чем выше коэффициент оборачиваемости, тем быстрее покупатели гасят долги. Но высокая оборачиваемость не всегда свидетельствует об эффективной работе фирмы. Готовые отчеты и финансовые модели в Excel для финансового директора. Все права защищены. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно. Черная пятница! Читайте в электронном журнале. Ввести код доступа О журнале. А еще Статьи Управление дебиторской задолженностью.

Что такое дебиторская задолженность — понятие, виды, анализ. Темы: Управление дебиторской задолженностью. Статьи по теме Просроченная дебиторская задолженность Взыскание дебиторской задолженности: пошаговая инструкция Сомнительная и безнадежная дебиторская задолженность: отличия, особенности учета Просроченная дебиторская задолженность: как вернуть Как провести анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Скачайте и возьмите в работу: Порядок управления дебиторской задолженностью Чем поможет: установить порядок работы с дебиторкой, направленный на своевременное выявление просроченной задолженности и ее погашение.

Распоряжение о контроле дебиторки Чем поможет: закрепить порядок работы с ДЗ в филиалах, срок ее погашения и признания. Политика управления дебиторской задолженностью Чем поможет: возьмите за основу правила, регламентирующие предоставление отсрочки и порядок взыскания ДЗ, а также анализ ее влияния на финансовые результаты компании.

Гость, уже успели прочесть в свежем номере? Рискованные инициативы отдела продаж:как быстро рассчитать последствия Exсel-модель, которая поможет оценить инвестиционный проект Новые законы: штраф от миллиона, если не проверите, не отмывает ли деньги контрагент.

Самые популярные статьи месяца: выбор редакции Реальные доходы и расходы от программ лояльности Шесть советов для российского бизнеса от Нассима Талеба Финансовые ловушки в договорах поставки, которые пропустят менеджеры Инструменты, которые помогут оценить валютные риски и подскажут, как их снизить Как быстро ввести в курс дела нового сотрудника финансовой службы Как сэкономить до трети расходов на нужды офиса Чек-лист: меры на случай кризиса, которые нужно принять, прежде чем сокращать штат Как выбрать показатели для контроля исполнения бюджетов Пять правил: как избежать ошибок при реорганизации компании Модель для расчета объема продаж при скидках покупателям.

Самые популярные статьи месяца: выбор читателей SWOT-анализ Производительность труда Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня год 10 сервисов для бесплатной проверки вашего контрагента Все, что вам нужно знать про методологию SCRUM Что такое вексель: виды, применение, плюсы и минусы Что такое аутсоринг и зачем он вам нужен Как провести анализ ликвидности баланса предприятия Как использовать модель Гордона для оценки стоимости активов Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня Как уменьшить налог на прибыль Выплата дивидендов учредителям ООО в году: пошаговая инструкция Что такое франшиза: российская специфика в разных видах бизнеса Что такое овердрафт Как получить выписку из ЕГРЮЛ: пошаговая инструкция Рентабельность собственного капитала.

Формула и пример расчета Расчет НДС Налог на прибыль в году: ставка, расчет, когда платить Что следует знать про офшоры в году Налог на имущество юридических лиц в году: изменения Что такое дебиторская задолженность дебиторка простым языком Пример SWOT-анализа предприятия Расчет себестоимости Положение об оплате труда работников: образец на год Накладные расходы: расчет и оптимизация Расчет оборачиваемости дебиторской задолженности Как зарегистрировать ООО: пошаговая инструкция по самостоятельной регистрации в году Что такое лизинг простыми словами Как правильно составить коммерческое предложение.

Примеры и образцы Рентабельность собственного капитала Return on equity : формула и пример расчета Организационная структура предприятия: виды, преимущества и недостатки Рентабельность продаж ROS PEST-анализ: что это и как проводится Аккредитив — что это и как работает Фьючерс Кредит-нота — что это простыми словами Оборотные активы предприятия: анализ и управление МСФО IAS 38 Нематериальные активы Основные принципы бережливого производства Lean production Что такое факторинг простыми словами — схемы, виды, примеры Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец Что такое валовая прибыль Как найти инвестора для бизнеса Что такое EBITDA простыми словами.

Формула расчета и экономический смысл Как составить бизнес план: пошаговая инструкция Калькуляция себестоимости продукции: виды, методы, примеры Финансовая модель в Excel: пошаговый алгоритм и пример построения Международные стандарты финансовой отчетности: основные положения БДР: что это такое и как составить Как создать сводную таблицу в Excel: пошаговая инструкция Что такое MBA образование Методология управления проектами Agile эджайл Незавершенное производство: учет и оценка NPV чистый дисконтированный доход.

Что это и как рассчитать Проверка контрагента на благонадежность Дисконтированный срок окупаемости проекта Фирмы-однодневки: 14 признаков компаний, с которыми не стоит работать Собственный капитал предприятия Система KPI: как разработать и внедрить Точка безубыточности: формулы и примеры расчета Рентабельность активов Return on assets.

Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Все ваши сотрудники участвуют в зарплатном проекте? Нет - есть те, кто выбрал свой банк для зарплаты.

Что такое дебиторская задолженность простыми словами

Понятия дебит и дебиторская задолженность уже давно перестали быть сугубо бухгалтерскими терминами. Если для бухгалтера это работа, то для предпринимателя уже проблема. О том, что такое дебиторская задолженность и как с ней бороться, пойдёт речь в данной статье. Дебит, изначально, слово французское. Означает трату, расходование. Такое значение осталось и в русском языке.

Дебиторская задолженность: полезные отчёты для вашего спокойствия

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo. Дебиторская задолженность — это одно из ключевых понятий бухгалтерского учета. Одним из важнейших критериев финансовой стабильности любого коммерческого предприятия является объем задолженности в денежном эквиваленте. При этом задолженность дифференцируется разделяется на 2 вида :. Кто может быть должен предприятию организации, компании? В роли должника может оказаться любое физическое или юридическое лицо из следующего перечня:. Вывод: дебиторская задолженность ДЗ компании — это сумма долгов физических и юридических лиц данной компании в денежном эквиваленте.

Дебиторская и кредиторская задолженности – кто и кому должен?

Дебиторская задолженность — это долги контрагентов перед организацией, деньги, которые еще ей не вернули. Читайте подробнее, что такое дебиторская задолженность, какие виды ее бывают и как с ней работать, чтобы не допустить просроченных долгов. Дебиторская задолженность или как ее финансисты коротко называют — дебиторка — это долги контрагентов перед компанией. Это деньги, которые еще не вернули фирме. Другими словами, дебиторская задолженность это все то, что должны вашей организации. Дебиторка относится к активам. Ведь в будущем, когда контрагент погасит задолженность, компания сможет распоряжаться деньгами. В состав дебиторской задолженности организации входят не только деньги, она может быть и в форме других обязательств.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что такое дебиторская задолженность и откуда она берется на торгах по банкроству

Что такое дебиторская задолженность – понятие, виды, анализ

Нет времени читать? Дебиторская задолженность — это финансовые и товарные активы компании, работающие на контрагента в результате сделки, договора и т. В роли контрагента могут выступать покупатели, подрядчики и другие подотчетные лица. Дебиторская задолженность относится к имуществу компании ее активам и подлежит инвентаризации независимо от срока погашения.

Содержание 1. Что такое дебиторская задолженность?

Попробуем объяснить, что такое дебиторская задолженность простыми словами. Кредиторская задолженность отражает долговые обязательства компании перед контрагентами и бюджетом.

Что такое кредиторская и дебиторская задолженность и чем отличаются?

Сейчас многие люди хотят воплощать собственные бизнес-идеи, работать на себя. Для эффективности бизнеса необходимы не только интересные замыслы и умение их реализовать, но и некоторые знания в области финансового учета. В ходе деятельности у любой организации рано или поздно возникают дебиторская и кредиторская задолженности. Логично, что кто-то кому-то должен денежные средства, но как понять — кто и кому? Очень важно различать эти понятия, потому что анализ финансово-хозяйственной детальности юридического лица предполагает их детальное рассмотрение. Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения.

Полное руководство по работе с дебиторской задолженностью

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Плюсы и минусы работы с дебиторской задолженностью [Академия торгов по банкротству]
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Емельян

    Пройти обучение . где такое написано?

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных